El flujo de caja es una manera de medir las salidas y las entradas de dinero que existen en una empresa en el corto plazo, se utiliza para saber la solvencia que maneja la entidad, un flujo de caja positivo indica que los ingresos son mayores a los gastos, mientras que, un flujo de caja negativo significa que la empresa gasta más de lo que ingresa por lo tanto presentan una insolvencia.
Ejemplo
| Ingresos Totales | 5.000.000 |
| Clientes | 2.000.000 |
| Inversiones varias | 2.300.000 |
| Cuentas por cobrar | 700.000 |
| Egresos Totales | 3.500.000 |
| Préstamos bancarios | 2.000.000 |
| Gastos varios | 1.500.000 |
| Saldo de caja anterior | 200.000 |
| Flujo de caja | 1.700.000 |
